Tax Justice Network, una organización internacional independiente, compila cada dos años Índice de transparencia financiera... Clasifica a los países según el secreto y la escala de sus actividades financieras extraterritoriales.
El objetivo principal del Índice es demostrar que no solo las empresas offshore en islas exóticas y subdesarrolladas, sino también los estados progresistas y bastante prósperos pueden ser paraísos fiscales fiables.
Índice de secreto financiero 2018
| Un lugar | País | Valor FSI | Compartir | Secreto | Peso mundial |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Suiza | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Estados Unidos | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Islas Caimán | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapur | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburgo | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Alemania | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwán | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emiratos Árabes Unidos (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Líbano | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panamá | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japón | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Países Bajos | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailandia | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Islas Vírgenes Británicas | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahréin | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canadá | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Reino Unido | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Chipre | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Francia | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenia | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | China | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | pavo | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malasia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corea del Sur | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | islas Bermudas | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabia Saudita | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Islas Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipinas | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isla del hombre | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucrania | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Noruega | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauricio | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sudáfrica | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polonia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | España | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Bélgica | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suecia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letonia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguila | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nueva Zelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dinamarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | S t. Kitts y nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | República Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Republica checa | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlandia | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islandia | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hungría | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Eslovaquia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croacia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grecia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | México | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Islas Vírgenes de EE.UU | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Islas Turcas y Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belice | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Mónaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldivas | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituania | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua y Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Islas Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Granada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Eslovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad y Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | S t. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | S t. Vicente y las Granadinas | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Además, los diez primeros incluyen países cuyo gobierno está dispuesto a luchar sin piedad contra los evasores de impuestos ... en el territorio de otros países.
Así son los 10 países con mayor secreto financiero.
10. Isla de Guernsey
El Índice de Secreto Financiero de Guernsey, una isla con una población de 60 mil personas, ha subido 7 posiciones desde la calificación anterior. Representa el 0,5% del comercio mundial de servicios financieros extraterritoriales.
Como resultado del gran tamaño de la "industria" offshore de la isla, el sector financiero domina la economía local. Según la Oficina de Estadística de Guernsey, el 21% de la población activa está empleada en el sector financiero, y este sector representa alrededor del 40% del valor agregado bruto.
En palabras, el gobierno del paraíso fiscal apoya las normas internacionales contra el lavado de dinero. Sin embargo, cuando se trata de acceso público a datos corporativos confidenciales, Guernsey se está convirtiendo en un "territorio de silencio".
9. Emiratos Árabes Unidos (Dubai)
Dubai es un importante centro financiero de Oriente Medio. Su estatus se basa principalmente en los flujos financieros de la región rica en petróleo, así como en el papel histórico de Dubai como una puerta comercial conveniente entre Europa y Asia en rápido crecimiento.
El Centro Financiero de Dubai en sí se describe en todos los materiales como "un centro financiero en un territorio fiscal completo", es decir, no proporciona beneficios fiscales. Al mismo tiempo, los compiladores de la calificación de secreto financiero de 2018 no tienen dudas de que Dubái es uno de los mejores paraísos fiscales del mundo. Está ubicado en una zona franca, tiene una baja tasa impositiva y muchos secretos bancarios.
Gran parte de los flujos financieros que llegan en masa a Dubai vienen en forma de efectivo u oro.
8. Taiwán
Primero, pero no el último país asiático en el top 10 de transparencia financiera.
El primer análisis detallado de Taiwán como centro offshore se realizó en julio de 2017 gracias al equipo de investigación CORPNET de la Universidad de Ámsterdam.
Los investigadores encontraron que Taiwán es uno de los destinos de capitales offshore más famosos del mundo. Los hallazgos del estudio fueron una sorpresa para el equipo de investigación, que señaló que estudios previos basados en datos del FMI habían pasado por alto a Taiwán.Y todo porque el país no participa en las estadísticas del FMI bajo la presión de China.
Al observar la importancia de Taiwán en el mundo offshore, los investigadores señalaron: "La prominencia de Taiwán se debe a sus empresas de tecnología, que a menudo poseen empresas chinas a través de Hong Kong (33%) y el Caribe (20%) o sus propias empresas en Hong Kong a través del Caribe (12%). ".
7. Alemania
Alemania representa más del 5% del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales. El gobierno alemán tiene una visión ambigua del secreto financiero. En los últimos años, Alemania ha adoptado importantes medidas para combatir la evasión fiscal y el blanqueo de capitales, tanto a nivel internacional como nacional.
Sin embargo, siguen existiendo graves lagunas en la legislación alemana, y la aplicación descuidada de las normas fiscales y contra el blanqueo de capitales supone una amenaza para la eficacia de la lucha contra los evasores fiscales.
Al mismo tiempo, el gobierno alemán se opone a los registros públicos de beneficiarios reales y la presentación automática unidireccional de información fiscal a los países en desarrollo, insistiendo en el intercambio mutuo.
6. Luxemburgo
El Gran Ducado de Luxemburgo ocupa el sexto lugar en el Índice de secretos financieros de 2018, gracias a una cuota de mercado muy grande de servicios financieros extraterritoriales (más del 12 por ciento del global).
Hasta hace poco, Luxemburgo era la estrella de la muerte del secreto bancario en Europa debido a su postura agresiva hacia las iniciativas europeas de transparencia financiera. Sin embargo, de 2013 a 2015, Luxemburgo se unió a varias iniciativas internacionales de intercambio de información financiera.
A pesar de estas mejoras, Luxemburgo sigue siendo una de las zonas offshore más importantes del mundo. El ducado tiene más de 1000 fondos de inversión y alrededor de 200 bancos, más que en cualquier ciudad del mundo.
5.Singapur
La ex colonia británica representa más del cuatro por ciento del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales.
Singapur compite con Hong Kong por el título de Centro Financiero Offshore Líder de Asia. Singapur sirve principalmente al sudeste asiático, mientras que Hong Kong sirve principalmente a China y al norte de Asia. Sin embargo, muchos inversores financieros chinos y del norte de Asia, descontentos con el control de China sobre Hong Kong, prefieren mantener sus activos en un Singapur más independiente.
A pesar del claro enfoque asiático de Singapur, una parte importante de los depósitos bancarios en el país provienen de Estados Unidos e Inglaterra.
4. Hong Kong
La Región Administrativa Especial de la República Popular China tiene un nivel de secreto bastante alto (71 de 100 posibles) y representa el 4,17% del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales. Además, esta cifra crece cada año.
El papel formal de Hong Kong como "Región Administrativa Especial" de China incluye dos componentes principales que subyacen al éxito financiero offshore:
- Primero, la protección brindada a Hong Kong por China tranquiliza a los actores offshore;
- en segundo lugar, Hong Kong disfruta de un alto grado de autonomía con respecto a China en todos los temas que no sean relaciones exteriores y defensa, lo que permite a las autoridades chinas tener poca o ninguna interferencia en el sector financiero de Hong Kong.
3. Islas Caimán
Una de las sociedades offshore más famosas del mundo. Las Islas Caimán son un territorio de ultramar del Reino Unido. Por lo tanto, tienen una autonomía política y económica significativa del Reino Unido, al mismo tiempo que cuentan con un fuerte apoyo y supervisión del Reino Unido. Esta conexión les da a los propietarios de activos financieros la confianza de que pueden obtener ayuda de la británica Themis si es necesario, y de que el Reino Unido garantizará la estabilidad política de las islas.
Anteriormente, las Islas Caimán sirvieron como un punto de inflexión para el contrabando de drogas y el lavado de dinero.Sin embargo, ahora la mayor parte del negocio en las islas es bastante legal y está asociado con los bancos, corporaciones, fondos de cobertura y otras organizaciones más grandes. En términos generales, las Islas Caimán ofrecen un entorno fiscal y regulatorio bajos para los actores financieros de todo el mundo, especialmente Europa y Estados Unidos.
2. Estados Unidos
Entre 2015 y 2018, la participación de Estados Unidos en el mercado global de servicios financieros extraterritoriales aumentó entre un 14% y un 22,3%.
Si bien las autoridades estadounidenses buscan constantemente formas de protegerse de los paraísos fiscales extranjeros, no prestan mucha atención al papel de su estado en la atracción de flujos financieros ilegales.
En lugar de aceptar unirse a un nuevo estándar multilateral de intercambio automatizado de información financiera (CRS), Estados Unidos se apega a su propio modelo FATCA, que no parece estar relacionado con CRS, a pesar de las similitudes técnicas. Un enfoque independiente de Estados Unidos está obstaculizando la lucha internacional contra la evasión fiscal, el blanqueo de capitales y los delitos financieros.
Pero Rusia se unió a CRS en 2016.
1. Suiza
El país más "opaco" en términos de divulgación de información financiera no cambia su reputación como un "banco seguro" internacional confiable.
Suiza es uno de los centros financieros extraterritoriales más grandes del mundo y uno de los paraísos fiscales más grandes del mundo. Según la Asociación de Banqueros Suizos, hay 6,6 billones de francos suizos (6,5 billones de dólares) en el país, de los cuales el 48% se recibe del exterior. Esto convierte a Suiza en un líder mundial en la gestión de activos transfronterizos internacionales. Posee una participación del 25% de este mercado.
Además de la gestión de activos y la gestión de patrimonios, Suiza ofrece banca de inversión, fondos de cobertura y estructuras de evasión fiscal, sociedades extraterritoriales y fideicomisos, y muchos otros servicios financieros.
Rusia en el índice de secreto financiero
Nuestro país se encuentra en el puesto 29 (64 puntos) en la lista de países con el sistema financiero más opaco. Esto es peor en comparación con la posición en el ranking anterior (lugar 30 con 54% de opacidad). Sin embargo, la última vez que los compiladores del Índice tuvieron en cuenta menos parámetros.