Calificación de países según el nivel de carga tributaria sobre las empresas 2019

La lista de los países más rentables en términos de desarrollo empresarial fue realizada por Tax Foundations, una organización tributaria sin fines de lucro. Sus expertos han estado calculando quién pagó, dónde, cuándo y cuánto impuestos durante más de 80 años.

Compilar calificación de los países según el nivel de carga fiscal sobre las empresas Las tasas de impuestos comerciales se estudiaron en más de 200 países de todo el mundo. Y resultó que en los últimos 30 años, la tasa del impuesto corporativo ha ido disminuyendo constantemente.

• En 1980, la tasa media del impuesto sobre la renta era del 46,63%.
• Ahora, el promedio de 208 países es de aproximadamente el 23,03%.
• Incluso Estados Unidos, que tradicionalmente se adhiere a la opinión de que las empresas deben pagar (durante mucho tiempo la tasa impositiva fue una de las más altas del mundo), debilitó un poco su control impositivo. Ahora están más cerca del centro de la lista.

Países con la carga fiscal empresarial más baja

10. Chipre

Tasa de impuestos corporativos: 12,5%

Europa en su conjunto se considera una de las regiones más favorables para los negocios en términos de carga fiscal. El impuesto sobre la renta medio es del 18,38%. En cuanto a Chipre, durante mucho tiempo se ha considerado una especie de Meca de los ricos, donde los empresarios serios lavan dinero.

Es cierto que los propios chipriotas protestan ardientemente contra esta característica y afirman que atraen a empresarios de todo el mundo con un régimen fiscal excepcionalmente favorable y un proceso facilitado para iniciar su propio negocio. Y la fiscalidad del país cumple plenamente con los requisitos de la Unión Europea y la OCDE.

Aparte de Chipre, Irlanda y Liechtenstein tienen la misma tasa impositiva empresarial. Sin embargo, Irlanda tiene sus propias particularidades: el 12,5% proviene de los ingresos obtenidos del comercio. Pero si un empresario produce algo o presta servicios, entonces la tasa ya es más grave: 25%.

9. Macao

Tasa de impuestos corporativos: 12%

El siguiente en el ranking de lugares con la carga fiscal más baja para las empresas es Macao, el legado de la era colonial, que China pudo devolver solo a fines del siglo pasado.

Esta es la segunda región administrativa especial de China después de Hong Kong. Es decir, un territorio que sigue siendo independiente en muchos aspectos. Por ejemplo, Macao tiene su propia moneda. Y en 2001, se aprobó una ley para legalizar el juego. Gracias a él, en este momento, "Chinese Las Vegas" es uno de los centros de juego líderes no solo en Asia, sino en todo el mundo.

8. Moldova

Tasa de impuestos corporativos: 12%

Y aquí está el primer país postsoviético en la lista de estados con la menor carga fiscal sobre las empresas en 2019.La tasa del impuesto corporativo en Moldavia es solo del 12%, pero durante los últimos 14 años ha fluctuado más de una vez.

El más alto (20%) se registró en 2004 y el más bajo (0%) en 2008. Quizás, gracias a una tasa tan baja, el comercio exterior del país se fortalezca. En los últimos años, su volumen ha aumentado en un 18,4%.

7. Nauru

Tasa de impuestos corporativos: 10%

Es un pequeño estado ubicado en una pequeña isla de coral en el Océano Pacífico, con una población de solo 10 mil personas. El país ni siquiera tiene capital propia, y no se necesita con un área de 21 km2.

Después de la bárbara extracción de fosforitas, la isla está experimentando un severo desastre ambiental, y en un intento de ganar dinero a principios de los 90 del siglo pasado, se decidió convertir Nauru en una zona offshore. Se hizo tan popular que una institución financiera contra el lavado de dinero se vio obligada a prohibir la creación de bancos extraterritoriales en la isla. Sin embargo, hasta el día de hoy, la tasa impositiva corporativa en Nauru sigue siendo una de las más bajas del mundo.

6. Paraguay

Tasa de impuestos corporativos: 10%

Una parte importante de la economía de Paraguay es el llamado régimen de Makila, esto es cuando grandes empresas extranjeras organizan plantas de ensamblaje en América Latina, aprovechando la mano de obra local barata y las perspectivas de salarios por hora contractuales. Por supuesto, no se proporciona licencia por enfermedad o licencia para los empleados.

Esto lo realizan principalmente empresarios de Estados Unidos. “¿Por qué exactamente ellos?”, Puede preguntar, mirando el mapa y observando que Paraguay está más lejos de Estados Unidos que México, donde este tipo de empresas son muy comunes. Es muy simple: la tasa impositiva en Paraguay es la más baja de toda América Latina.

5. Kirguistán

Tasa de impuestos corporativos: 10%

¿Qué tienen en común las ex repúblicas soviéticas de la URSS? el estado más seguro del mundoun exportador de petróleo y gas y una pequeña nación insular en el Océano Índico? Solo una cosa es la baja tasa impositiva corporativa. El primer país es Kirguistán y los dos segundos son Qatar y Timor Oriental.

4. Andorra

Tasa de impuestos corporativos: 10%

El diminuto estado, intercalado entre Francia y España, se compara favorablemente con sus vecinos en política fiscal. Por ejemplo, los andorranos introdujeron el impuesto sobre la renta solo en 2015 y luego bajo la presión de la Unión Europea. Sin embargo, este pequeño país todavía se considera un punto de partida ideal para los expatriados que buscan ganar dinero. No hay impuesto sobre la propiedad, impuesto sobre donaciones o incluso impuesto sobre la herencia, y el impuesto sobre la renta se cobra solo cuando se vende la propiedad. Además, uno puede convertirse en ciudadano de un país sólo creando una empresa en el país o invirtiendo en una existente.

Además de Andorra, Bulgaria, uno de los países más queridos por los empresarios europeos, cuenta con un impuesto comercial del 10%. Además de la baja tasa impositiva (por cierto, para los particulares es el mismo 10%), los empresarios se sienten atraídos por su conveniente ubicación territorial, infraestructura desarrollada y bajos salarios de los trabajadores, tradicionales para los países del ex Bloque del Este.

3. Hungría

Tasa de impuestos corporativos: 9%

A pesar de que Hungría sigue siendo un país dependiente de la Unión Europea y sus subvenciones, las previsiones para su desarrollo son las más favorables. El gobierno de Orban (el primer ministro del país) ha logrado lograr un crecimiento del PIB y una mejora general en el bienestar de la población.

Quizás una de las tasas impositivas corporativas más bajas de Europa jugó un papel importante en esto. El gobierno húngaro no solo atrae empresas extranjeras, sino que también apoya el crecimiento de sus propias pequeñas empresas. Y el mercado laboral está repleto de especialistas cualificados a un precio inferior al habitual en Europa.

Montenegro también está tomando un ejemplo de Hungría, un pequeño estado balcánico que intenta sobrevivir atrayendo inversores extranjeros.Se distingue favorablemente tanto por la baja tasa del impuesto comercial como por la transparencia del sistema tributario. Montenegro simplemente se ve obligado a comportarse decentemente, de lo contrario no se le permitirá ingresar a la UE, lo que el país está tratando de lograr con todas sus fuerzas.

2. Turkmenistán

Tasa de impuestos corporativos: 8%

Una figura tan agradable para los empresarios se aplica solo a los residentes, los residentes de Turkmenistán. Son sus negocios los que están gravados al 8%. Para los empresarios-residentes individuales, la tasa es aún más baja y asciende a solo el 2%.

Pero los extranjeros tendrán que pagar más. Para ellos, la tasa del impuesto de sociedades es del 20% de acuerdo con la "Ley del Petróleo".

1. Uzbekistán

Tasa de impuestos corporativos: 7.5%

Esta baja tasa impositiva corporativa es una especie de "temperatura hospitalaria general". En Uzbekistán, la tasa es diferente para diferentes empresas.

• Estándar - 12%.
• Para los bancos comerciales - 20% (también se redujo del 22%, como fue el año pasado).
• Pero los operadores móviles tendrán que pagar más; para ellos, la tasa ha aumentado del 14 al 20%.
• Desde el punto de vista fiscal, hacer pequeñas empresas en Uzbekistán es un poco más rentable. Para él, la tasa impositiva se redujo al 4%.

¿Qué países tienen la mayor carga fiscal sobre las empresas?

El líder aquí son los Emiratos Árabes Unidos con una cifra espantosa para un hombre de negocios: 55%. Aclaremos que solo las empresas extranjeras que se dedican a la producción y refinación de petróleo, así como los banqueros extranjeros, están sujetos a dicha tasa impositiva. Pero la actitud hacia sus emprendedores en los EAU es mucho más suave.

Luego están los países en desarrollo con economías frágiles ubicados en África y América del Sur. Su tipo impositivo es del 50 al 33%. De los grandes países en desarrollo dinámico, India y Brasil tienen las tasas impositivas más altas (35 y 34%, respectivamente).

Incluso hay dos países europeos en la lista de países "tacaños": Francia (tasa del 34,43%) y Malta (35%). No es de extrañar que los franceses prefieran organizar sus negocios en algún lugar fuera de su propio país.

Países donde las empresas no pagan impuestos

• Anguila
• Bahamas
• Bahréin
• islas Bermudas
• Islas Caimán
• Guernsey
• Isla del hombre
• Jersey
• Palau
• Islas Turcas y Caicos
• Vanuatu
• Islas Vírgenes Británicas

Impuestos corporativos en Rusia 2019

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